(株)きずなホールディングス【7086】の掲示板 2020/07/18〜2021/10/15

>>92

同社グループは、LBOスキームにより旧エポック・ジャパンの株主から株式を取得した際の資金およびホール建設資金や差入保証金等を金融機関からの借入れにより調達している。また、ホールや車両の賃借に伴うリース負債を計上しており、20/5期末時点で129億円の有利子負債（有利子負債比率73％）を計上している。このうち金融機関からの借入による37億円の金利については市場金利と連動して半年毎に見直される契約となっており、今後、市場金利が上昇した場合には同社グループの業績や財務状況に影響を及ぼす可能性がある。
・金融機関からの借入には財務制限条項（財務コベナンツ）が付されており、19/5期以降の各決算期末における連結損益計算書の税引前損益が赤字になった場合にはその直後に到来する決算期末における連結損益計算書の税引前損益を黒字とすること、19/5期以降の各決算期末における連結および単体の財政状態計算書の資本合計金額を直前の各決算期末における連結および単体の財政状態計算書の資本合計金額の75％以上に維持すること等をそれぞれ求められている。これらの財務コベナンツに一つでも違反した場合は、当該借入についての期限の利益を喪失し、借入金の一括返済を求められる可能性がある。